台州学院关于进一步加强内部审计工作的意见

台学院发[2017]38号

    为进一步落实省政府《关于进一步加强内部审计工作的意见》（浙政发[2015]17号）、省教育厅《关于切实加强教育系统内部审计工作的意见》（浙教审[2015]125号）精神，现结合学校实际，就加强学校内部审计工作提出以下意见：

一、提高对加强内部审计工作重要性的认识，进一步落实工作责任

学校各二级学院、各部门、各级领导干部要进一步提高认识，积极支持并协助审计部门开展审计工作，充分发挥内部审计在规范管理、防范风险、完善治理等方面的重要作用，实现审计在加强权力制约、构筑惩防体系等方面的监督保障功能，最大程度服务学校事业健康发展。

校长是学校审计工作的第一责任人，直接分管审计工作，校纪委书记协助校长分管审计工作。审计部门负责人和审计人员应当按照国家法律、法规和《中国内部审计准则》等规定，履行审计职责，组织开展审计，报告审计工作。年度审计项目计划、审计重要事项等纳入校长办公会议研究范围。审计部门负责人列席涉及学校预算安排、重大经济事项、大额资金使用、重大投资项目等研究和决策的会议。

二、健全内部审计制度，全面落实中层领导干部经济责任轮审工作

坚持和完善审计工作联席会议制度，联席会议成员单位要按照“紧密合作、各司其职、各负其责、相互配合”原则开展工作，促进齐抓共管，形成审计工作合力。

审计部门要及时按照审计法律、法规及上级部门相关文件要求，结合学校实际，完善各类审计制度，形成制度健全、管理规范、运转有序的审计工作机制，确保审计活动有法可依、有规可循，促进学校审计工作法制化、规范化、科学化。

进一步完善以中层领导干部经济责任审计为主的轮审制度。统筹安排每年的审计项目计划，在五年时间内完成一轮审计，形成常态化的审计工作机制。经济责任审计坚持任中审计和离任审计相结合，以任中审计为主，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。

三、统筹推进各项内部审计工作，实现审计全方位全领域全员覆盖

根据形势要求和学校特点，统筹开展经济责任审计、预算执行审计、财务收支审计、专项资金审计、绩效审计、内部控制审计、建设工程管理审计等，将涉及管理、分配、使用学校资金、资产、资源的部门（单位）和个人全部纳入审计监督范围，实现有重点、有深度、有步骤、有成效的审计监督全覆盖。

结合党风廉政分析，以风险为导向，积极拓展审计方式，围绕学校重大政策措施的落实以及教职工关切的热点问题，有计划地开展重点问题专项审计调查。加强建设（维修）工程、公务支出公款消费、成人（继续）教育财务管理、科研经费、人才培养、平台和团队建设等各类专项审计工作，最大程度实现审计的监督、服务与保障职能。

四、建立健全审计整改落实机制，充分发挥内部审计的监督作用

被审计单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，对于审计揭示的问题、提出的建议，应负责组织制定整改方案，督促限期整改落实。通过下发审计整改通知、报送审计整改报告、审计整改督查、审计整改联动、审计整改跟踪检查等措施，确保审计发现的问题全部整改到位。进一步推行“销号制”，建立审计发现问题整改台账，对整改到位的问题，予以销号，切实增强被审计单位和部门的整改主动性和时效性，努力做到审出一个问题，完善一项制度，堵塞一个漏洞。

建立完善由纪检监察、组织人事等职能部门参与的联合督查整改与问责机制，督促被审计单位落实整改责任。对不重视审计整改、未落实整改措施、屡审屡犯、存在重大问题的单位和个人，由纪检监察、组织人事部门按照有关法律法规和程序，对相关责任人进行问责。

五、加强对审计工作的组织领导，促进内部审计工作持续深入开展

切实加强对内部审计工作的领导，将内部审计工作列入学校党政议事日程，定期研究、部署、检查和落实，做到年初有计划，年中有检查，年终有总结，并纳入目标管理范围。

学校配备与审计业务工作相适宜，具有财经、管理、法律、工程等方面专业知识的审计人员，保障履行审计职责所必须的经费和工作条件。按照加大审计力度、提高审计能力的要求，加强审计队伍专业化建设，支持和保障审计人员参加后续教育和专项业务培训，不断提高审计人员的理论水平、业务技能和解决实际问题的能力。加强审计人员作风建设，依法履行职责，恪守职业道德，对获取的资料和数据严格保密。鼓励审计人员开展审计实务研讨和理论研究。经校长批准，学校可通过购买服务的方式，委托社会中介机构外包审计业务，缓解单位审计人力不足和专业技术人员短缺的矛盾，确保各类专项审计任务的完成。